我國(guó)反洗錢(qián)對(duì)策研究.pdf

1、所謂洗錢(qián)是指隱瞞其財(cái)產(chǎn)收入來(lái)源和性質(zhì)的一種行為，這些收入一方面可能來(lái)源于上游犯罪所得，另一方面可能來(lái)自于合法行為但用途非法。洗錢(qián)最初只是與傳統(tǒng)犯罪活動(dòng)和規(guī)避經(jīng)濟(jì)管制——例如限制資本外逃的規(guī)定——相關(guān)聯(lián)，發(fā)展到后來(lái)更多地與現(xiàn)代化犯罪相關(guān)聯(lián)，比如走私和販賣(mài)毒品、軍火等。2001年“9.11”事件發(fā)生后，恐怖主義作為一種新的活動(dòng)形式與洗錢(qián)現(xiàn)象聯(lián)系起來(lái)。同時(shí)，洗錢(qián)的手段更可謂是日新月異，不斷創(chuàng)新。19世紀(jì)六七十年代的初始階段，現(xiàn)金是洗錢(qián)最為青睞

2、的方式。在銀行系統(tǒng)封閉化和資本流動(dòng)性水平低的背景下，現(xiàn)金是隱瞞非法收入來(lái)源的最佳工具。銀行業(yè)和金融市場(chǎng)效率的提高以某種方式改進(jìn)了洗錢(qián)技術(shù)的效力。隨著時(shí)間的推移，洗錢(qián)的方式便由現(xiàn)金轉(zhuǎn)變?yōu)橥ㄟ^(guò)銀行等金融機(jī)構(gòu)來(lái)清洗資金。近幾年，又通過(guò)金融市場(chǎng)來(lái)清洗。計(jì)算機(jī)和通信技術(shù)的進(jìn)步、互聯(lián)網(wǎng)的出現(xiàn)，帶來(lái)了金融和商務(wù)領(lǐng)域的深刻變革，電子商務(wù)、網(wǎng)上購(gòu)物、實(shí)時(shí)金融等得到了迅速發(fā)展；而另一方面網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的廣泛應(yīng)用以及其自身具有的強(qiáng)大的技術(shù)優(yōu)勢(shì)也極大地便利了洗錢(qián)犯罪

3、，受到了洗錢(qián)犯罪分子的青睞，使洗錢(qián)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)密切結(jié)合在一起，呈現(xiàn)出一系列新的特征——電子銀行、電子貨幣、網(wǎng)絡(luò)賭博、網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售等成為洗錢(qián)的新興工具。此外，一些諸如慈善機(jī)構(gòu)之類(lèi)的非營(yíng)利性組織和諸如地下錢(qián)莊之類(lèi)的替代性匯款系統(tǒng)(或者稱(chēng)之為非正規(guī)性金融系統(tǒng))，也是洗錢(qián)的重要途徑。 20世紀(jì)中期以來(lái)，洗錢(qián)活動(dòng)在全球迅猛發(fā)展，并逐步演變成為一個(gè)專(zhuān)門(mén)性的、復(fù)雜的犯罪領(lǐng)域，以至于嚴(yán)重威脅國(guó)家安全，危及全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展，加強(qiáng)對(duì)反洗錢(qián)的研究具有重要的現(xiàn)實(shí)

4、意義，也是本文選題的重要依據(jù)所在。國(guó)際貨幣基金組織前總裁米歇爾．康德蘇依據(jù)多方面數(shù)據(jù)對(duì)洗錢(qián)金額加以測(cè)算，認(rèn)為全球非法洗錢(qián)的總數(shù)額柑當(dāng)于全世界各國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)總和的2％到5％，并且每年還在以1000億美元的數(shù)額不斷增加。據(jù)估計(jì)，目前世界洗錢(qián)數(shù)額高達(dá)15000億美元到30000億美元之間。2001年6月5日聯(lián)合國(guó)副秘書(shū)長(zhǎng)兼禁毒署執(zhí)行主任皮諾.阿里基在打擊洗錢(qián)和灰色經(jīng)濟(jì)國(guó)際會(huì)議上指出，部分經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)國(guó)家每年被清洗的非法收入為10億～

5、20億美元，在一些發(fā)達(dá)國(guó)家這一數(shù)字高達(dá)1000億美元，而在一些世界金融中心，每年有 3000億到5000億美元的犯罪收入被清洗。在我國(guó)，根據(jù)己公布的報(bào)告顯示，近幾年在我國(guó)大陸洗錢(qián)的金額已達(dá)到每年2000億人民幣，相當(dāng)于國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值2％的水平，其中走私收入洗錢(qián)約為700億人民幣，官員腐敗收入洗錢(qián)超過(guò)500億人民幣，其余的是一些外資企業(yè)和一些私營(yíng)企業(yè)以逃避?chē)?guó)家監(jiān)管和稅收為目的轉(zhuǎn)移到境外的收入。洗錢(qián)活動(dòng)不僅幫助犯罪分子逃避法律制裁，而且還助長(zhǎng)

6、并滋生新的犯罪，破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的公平公正，妨礙有序競(jìng)爭(zhēng)，損害金融機(jī)構(gòu)聲譽(yù)和正常經(jīng)營(yíng)，威脅金融體系的安全穩(wěn)定，已經(jīng)成為腐敗滋生的溫床，侵蝕著社會(huì)的基本制度。尤其是，洗錢(qián)和恐怖融資密切交織，危及全球安全，最近幾年來(lái)世界上一系列恐怖襲擊事件的發(fā)生給我們敲響了警鐘。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)和世界經(jīng)濟(jì)融合加深，社會(huì)矛盾發(fā)生新的變化，恐怖主義威脅全球安全的形勢(shì)下，加強(qiáng)反洗錢(qián)工作具有十分重要的意義。雖然我國(guó)在反洗錢(qián)法律制度建設(shè)、多部門(mén)參與的反洗錢(qián)組織協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)

7、、國(guó)際合作等方面的工作都取得了重大進(jìn)展，但是仍存在不足。 一、本文的研究思路與結(jié)構(gòu)框架： 在研究思路方面，本文先是就何謂洗錢(qián)、洗錢(qián)的手段、洗錢(qián)的危害等有關(guān)洗錢(qián)的基本問(wèn)題進(jìn)行了分析和闡述，然后從理性經(jīng)濟(jì)人假設(shè)出發(fā)，通過(guò)分析洗錢(qián)者與反洗錢(qián)者的約束條件，對(duì)洗錢(qián)者與反洗錢(qián)者的行為進(jìn)行了詮釋?zhuān)⒔Y(jié)合國(guó)外反洗錢(qián)經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)我國(guó)反洗錢(qián)對(duì)策所存在的不足，就如何更加有力地開(kāi)展洗錢(qián)活動(dòng)提出了一系列政策建議。 在研究方法上，鑒于反洗錢(qián)工

8、作實(shí)務(wù)性操作強(qiáng)的特點(diǎn)，本文在堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)學(xué)傳統(tǒng)的分析方法——成本收益分析——的同時(shí)，借鑒了國(guó)外在反洗錢(qián)方面所累積的重要經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)我國(guó)當(dāng)前反洗錢(qián)現(xiàn)狀中所存在的不足，提出了具有前瞻性的對(duì)策建議，實(shí)現(xiàn)了理論性與實(shí)務(wù)性、適時(shí)性與前瞻性的恰當(dāng)結(jié)合。 在資料搜集方面，注重資料的新穎性，吸收采納了我國(guó)最新出臺(tái)的有關(guān)反洗錢(qián)立法措施，包括新出臺(tái)的《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》等法律法規(guī)。

9、 本文的組織結(jié)構(gòu)大致如下：全文分為五部分，第一部分注重分析了洗錢(qián)的概念和發(fā)展、洗錢(qián)的過(guò)程和手段以及洗錢(qián)的危害；第二部分從理性經(jīng)濟(jì)人假設(shè)出發(fā)，結(jié)合信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、福利經(jīng)濟(jì)學(xué)有關(guān)理論，分析了洗錢(qián)者與反洗錢(qián)者各自的成本與收益，并得出了他們?cè)诟髯约s束條件下的最優(yōu)選擇；第三部分，總結(jié)了國(guó)際社會(huì)在反洗錢(qián)方面所取得的經(jīng)驗(yàn)，并重點(diǎn)分析了美國(guó)的反洗錢(qián)機(jī)制；第四部分，指出了我國(guó)反洗錢(qián)現(xiàn)狀以及存在的不足；第五部分根據(jù)對(duì)洗錢(qián)基本特征的經(jīng)濟(jì)分析并結(jié)合國(guó)際上反

10、洗錢(qián)所取得的經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)我國(guó)反洗錢(qián)對(duì)策所存在的不足，就如何進(jìn)一步改善我國(guó)反洗錢(qián)工作提出一系列對(duì)策建議。 二、本文的主要貢獻(xiàn)： (一)本文的主要觀點(diǎn)： 1、在激勵(lì)機(jī)制、約束機(jī)制和懲罰機(jī)制不完善的制度背景下，受信息不對(duì)稱(chēng)、洗錢(qián)與反洗錢(qián)具有外部性等約束條件所限，洗錢(qián)者與反洗錢(qián)者的成本和收益呈現(xiàn)出不對(duì)稱(chēng)特征。在不確定的條件下，則表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)與收益不對(duì)稱(chēng)的特征。 2、意識(shí)形態(tài)方面，在看待洗錢(qián)的嚴(yán)肅性問(wèn)題上尚存在認(rèn)識(shí)不清

11、、認(rèn)識(shí)不夠、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄等問(wèn)題，直接導(dǎo)致商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的效用偏好曲線呈現(xiàn)出畸形特征。 3、在完善反洗錢(qián)激勵(lì)與約束機(jī)制的同時(shí)，加強(qiáng)反洗錢(qián)宣傳工作，充分認(rèn)識(shí)洗錢(qián)的社會(huì)危害性，在意識(shí)形態(tài)上達(dá)成一致。這樣才能從根本上加大反洗錢(qián)力度，取得良好的反洗錢(qián)效果。 (二)本文的創(chuàng)新之處： 1、適時(shí)的社會(huì)熱點(diǎn)、全新的社會(huì)背景與相關(guān)經(jīng)濟(jì)理論的恰當(dāng)結(jié)合。鑒于在當(dāng)前背景下反洗錢(qián)具有重要的特殊意義，利用經(jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān)理論詮釋洗錢(qián)存在的原因，

12、并就如何更好地推進(jìn)我國(guó)反洗錢(qián)工作提出有關(guān)建議，維護(hù)國(guó)家金融安全。 2、在研究方法上，經(jīng)濟(jì)分析方法與比較研究方法并重。鑒于洗錢(qián)實(shí)務(wù)操作性強(qiáng)的特點(diǎn)，在注重經(jīng)濟(jì)分析方法的同時(shí)，采用比較研究方法借鑒了國(guó)外的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。 (三)本文的不足之處： 1、視角的狹隘性。在當(dāng)前全球一體化這樣一個(gè)大背景下，洗錢(qián)是也呈現(xiàn)出明顯的跨國(guó)性特征，反洗錢(qián)稱(chēng)得上是一項(xiàng)重大的國(guó)際工程。但是本文僅局限在國(guó)內(nèi)的視角，沒(méi)有從全球的視角來(lái)看待洗錢(qián)問(wèn)題，沒(méi)有