我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效綜合評(píng)價(jià)探討.pdf

1、隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融己經(jīng)成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要組成部分，一個(gè)穩(wěn)健而有效率的金融體系是一國(guó)經(jīng)濟(jì)健康和諧發(fā)展的前提條件。作為金融體系中的一個(gè)重要組成部分——商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揮著非常重要的作用。 經(jīng)過數(shù)百年的發(fā)展，國(guó)外商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作已經(jīng)比較成熟。國(guó)外商業(yè)銀行就實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)力看，美國(guó)、歐盟、日本的商業(yè)銀行實(shí)力雄厚、競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)。我國(guó)商業(yè)銀行起步較晚，經(jīng)過20多年的改革和發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制逐步建立、商業(yè)銀行統(tǒng)一法人體制得

2、到加強(qiáng)、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制能力逐漸提高、金融服務(wù)不斷改進(jìn)，但是與發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的先進(jìn)商業(yè)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行整體競(jìng)爭(zhēng)能力仍然較弱，在資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力等很多方面與其差距明顯。 按照我國(guó)加入WTO時(shí)的承諾，2006年12月11日我國(guó)金融業(yè)全面對(duì)外資銀行開放，我國(guó)金融市場(chǎng)與國(guó)際金融市場(chǎng)日益融為一體，銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，我國(guó)商業(yè)銀行不僅要與國(guó)內(nèi)同業(yè)進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，并且還要面對(duì)國(guó)外實(shí)力雄厚的商業(yè)銀行的挑戰(zhàn)。在這種情況下，按

3、照現(xiàn)代金融企業(yè)績(jī)效管理的要求，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效作出科學(xué)全面的評(píng)價(jià)，找出改進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的方法，提高我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，不僅是商業(yè)銀行自身發(fā)展的需要，也是商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)外來競(jìng)爭(zhēng)的客觀要求。 按照本文的研究思路，首先要對(duì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效有一個(gè)較為科學(xué)的界定。對(duì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的涵義，學(xué)者們主要有兩種觀點(diǎn)：一種是將經(jīng)營(yíng)績(jī)效視為產(chǎn)出，即經(jīng)營(yíng)績(jī)效產(chǎn)出論；一種是將經(jīng)營(yíng)績(jī)效視為一種行為，即經(jīng)營(yíng)績(jī)效行為論。這兩種觀點(diǎn)各有依據(jù)，但是也各有不足。本

4、文將這兩種觀點(diǎn)綜合考慮，認(rèn)為經(jīng)營(yíng)績(jī)效實(shí)際上既是一種產(chǎn)出，同時(shí)又是一種行為，兩者相輔相成，不可分割。 其次，本文在明確經(jīng)營(yíng)績(jī)效涵義的基礎(chǔ)上，對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行了界定。現(xiàn)代商業(yè)銀行是按照現(xiàn)代公司制組織模式成立的金融企業(yè)，從本質(zhì)上來說它和其他企業(yè)一樣，其基本目標(biāo)都是追求企業(yè)價(jià)值最大化。但是商業(yè)銀行也具有其自身的經(jīng)營(yíng)特殊性，它除了盈利性的目標(biāo)外，還有安全性、流動(dòng)性的經(jīng)營(yíng)要求，另外，由于商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)金融領(lǐng)域具有強(qiáng)大影響力，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)

5、險(xiǎn)控制能力要求也比一般企業(yè)高，因此，本文將商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效界定為：商業(yè)銀行在市場(chǎng)機(jī)制的作用下，在一定經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)，按照“盈利性、安全性、流動(dòng)性”的基本經(jīng)營(yíng)原則，圍繞企業(yè)價(jià)值最大化的目標(biāo)，合理配置、充分使用自身所擁有的經(jīng)濟(jì)資源，提供適應(yīng)市場(chǎng)需求的金融產(chǎn)品和金融服務(wù)所表現(xiàn)出來的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、運(yùn)作效率和風(fēng)險(xiǎn)管理以及持續(xù)發(fā)展能力。對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效有了一個(gè)明確的界定后，本文進(jìn)一步分析影響我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的因素。影響銀行績(jī)效的因素有很多，從不同

6、的角度看，有不同的分類方式，本文從微觀、宏觀兩個(gè)層面探討影響我國(guó)銀行績(jī)效的因素：影響我國(guó)銀行績(jī)效的微觀因素主要包括經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、人才結(jié)構(gòu)與員工素質(zhì)等；影響我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的宏觀因素則主要有外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)與競(jìng)爭(zhēng)、金融監(jiān)管等。這些因素的變化會(huì)直接或間接地影響商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，同樣一家銀行，受不同因素影響，其經(jīng)營(yíng)狀況和競(jìng)爭(zhēng)能力可能會(huì)有天壤之別。 相對(duì)一般企業(yè)的績(jī)效研究來說，國(guó)際學(xué)術(shù)界對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的研究

7、起步相對(duì)較晚，大約開始于20世紀(jì)50年代，但該項(xiàng)研究的發(fā)展較為迅速，應(yīng)用得已經(jīng)比較廣泛，采用的計(jì)量方法和模型也在不斷更新。經(jīng)過半個(gè)世紀(jì)的發(fā)展，西方的商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)體系不論在評(píng)價(jià)理念、評(píng)價(jià)模型研究方面，還是在實(shí)踐運(yùn)用中，已經(jīng)相對(duì)比較成熟完善：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)開始進(jìn)入到財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)相結(jié)合、定量評(píng)價(jià)和定性分析相結(jié)合的績(jī)效評(píng)價(jià)階段。目前國(guó)外對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)的方法主要有：CAEL排序方法、“駱駝”(CAMEL)評(píng)級(jí)制度、穆迪公

8、司的銀行評(píng)級(jí)體系、標(biāo)準(zhǔn)普爾銀行評(píng)級(jí)分析方法、經(jīng)濟(jì)增加值模型、“平衡計(jì)分卡”戰(zhàn)略模型等，另外還有大量的民間投資機(jī)構(gòu)、同業(yè)協(xié)會(huì)及信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等也從各國(guó)的角度對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效做出評(píng)估。 我國(guó)對(duì)于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的研究還處于剛剛起步階段，總的來說，國(guó)內(nèi)很多文獻(xiàn)在研究我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效時(shí)，大都偏好使用一些常規(guī)的單要素指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)分析，但這些指標(biāo)所提供的信息依然比較有限，難以準(zhǔn)確綜合地反映銀行績(jī)效的現(xiàn)狀及其改進(jìn)。另外，我國(guó)學(xué)者在研究時(shí)，

9、定性的比較多，而定量的相對(duì)比較少，且比較分散，研究?jī)?nèi)容不寬，范圍較小，理論研究薄弱，實(shí)證研究較少，對(duì)策研究較多。中國(guó)人民銀行、財(cái)政部、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)也先后出臺(tái)了《國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行考核評(píng)價(jià)辦法》、《商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考評(píng)指標(biāo)體系》、財(cái)政部《關(guān)于商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系》、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系(暫行)》、《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警操作指引(試行)》，它們通過這些評(píng)價(jià)體系對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效做出評(píng)價(jià)，

10、并根據(jù)評(píng)價(jià)的結(jié)果采取適當(dāng)措施對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行行為約束和政策引導(dǎo)。建立我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)體系是一個(gè)不斷完善與發(fā)展的過程，本文綜合考慮銀行所有者、經(jīng)營(yíng)者、投資者和相關(guān)利益主體的相關(guān)利益，根據(jù)全面性、可控性、可得性、可比性、相關(guān)性這些原則從財(cái)務(wù)效益狀況、資產(chǎn)流動(dòng)狀況、資產(chǎn)安全狀況、發(fā)展能力狀況、管理能力狀況等方面、選取多個(gè)指標(biāo)建立一個(gè)有機(jī)的整體，通過指標(biāo)體系來描述評(píng)價(jià)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的狀態(tài)和變化。本文選取了我國(guó)11家上市銀行(截至2007年4

11、月)作為研究樣本，采用主成分分析的方法對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行了綜合評(píng)價(jià)。 從主成分綜合得分的排名情況來看，綜合得分為正的上市銀行有6家，分別是興業(yè)銀行、招商銀行、民生銀行、浦發(fā)銀行、中信銀行和華夏銀行，這表明這6家上市銀行的綜合績(jī)效在11家上市銀行的平均綜合績(jī)效水平之上；綜合得分為負(fù)的銀行有5家，分別是交通銀行、建設(shè)銀行、深圳發(fā)展銀行、中國(guó)銀行和工商銀行，這5家上市銀行的綜合績(jī)效低于11家上市銀行的平均綜合績(jī)效水平?？傮w看

12、來，在2006年，原股份制銀行績(jī)效總體上好于后來改制上市的國(guó)有銀行如工商銀行、中國(guó)銀行。隨后，本文分析了產(chǎn)生這種差距的原因，并針對(duì)這些影響國(guó)有銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的因素，結(jié)合國(guó)有銀行的自身特點(diǎn)及優(yōu)勢(shì)，對(duì)提升國(guó)有銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效提出了相關(guān)建議：首先，努力化解不良資產(chǎn)，進(jìn)一步降低國(guó)有銀行的不良貸款率；其次，優(yōu)化國(guó)有銀行的人力資源結(jié)構(gòu)；再次；精簡(jiǎn)規(guī)模，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)；最后，國(guó)有銀行利用其網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)開展業(yè)務(wù)，提供易為大眾接受的產(chǎn)品，進(jìn)行規(guī)?；a(chǎn)。另外，雖然

13、我國(guó)的股份制商業(yè)銀行比國(guó)有商業(yè)銀行有較為明顯的績(jī)效優(yōu)勢(shì)，但是隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的全面開放，股份制銀行面臨的競(jìng)爭(zhēng)也必將越來越激烈，如何在與國(guó)有銀行和外資銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)中立足并保持穩(wěn)定發(fā)展，不斷提高自身的經(jīng)營(yíng)績(jī)效對(duì)于我國(guó)各家股份制銀行來說也是一個(gè)十分重要的問題，針對(duì)這種情況，本文提出了股份制銀行應(yīng)該積極推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新、采用以客戶為中心的競(jìng)爭(zhēng)策略來提高其經(jīng)營(yíng)績(jī)效。對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行來說，我國(guó)金融市場(chǎng)的全面放開，既是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)。在日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境