淺析我國國際保理業(yè)務風險控制畢業(yè)論文

1、淺析我國國際保理業(yè)務的風險控制1淺析我國國際保理業(yè)務風險控制摘要隨著全球一體化的加深，越來越多的國內(nèi)企業(yè)參與國際經(jīng)濟大循環(huán)之中，越來越多的國外企業(yè)進入國內(nèi)，中國已逐漸成為名副其實的世界工廠，而在當前的國際貿(mào)易市場上，一方面以進口商市場特點的世界貿(mào)易格局已經(jīng)基本形成，各國出口商為擴大出口，并力求使自己的商品張居國際市場除了以商品的高質(zhì)量和價格作為競爭手段外，也在結算方式上為出口商提供方便，中國企業(yè)海外應收款的總額很大，商務部數(shù)據(jù)顯示，中國

2、企業(yè)海外其應收款早在2007年就已超過1000億美元，并以每年150億美元的速度增長。曾在證券市場鬧得沸沸揚揚的四川長虹巨虧事件就是因為出口美國APEX公司的42億人民幣貨款無法回收，給企業(yè)帶來災難性的損失。在這種市場環(huán)境下，國際上一種新的金融工具就有了廣闊的發(fā)展前景，這就是國際保理業(yè)務。該業(yè)務既能保證出口商安全收匯，又能為進口商提供進口商信貸，從金融學角度看國際保理屬于國際金融重要分支，國際結算部分。它實際貿(mào)易融資國際間銀行信用于一身

3、的，發(fā)生在國際貿(mào)易結算環(huán)節(jié)上的資金及信用融通范疇的經(jīng)濟活動。1國際保理概述國際保理概述11我國國際保理業(yè)務的產(chǎn)生與發(fā)展我國從2002年南京“愛立信”事件之后，保理開始真正進入中國企業(yè)和金融機構的視野。2002年3月南京愛立信熊貓移動通訊設備有限公司提前償還了交通銀行、工商銀行、中國銀行等共計19.9億元的貸款轉向花旗銀行貸得同樣的巨款。而南京愛立信之所以“倒戈”外資銀行，很重要的一個觸發(fā)點就是花旗可以提供保理業(yè)務，而中資當時尚難做到。當

4、年這一事件曾引發(fā)金融業(yè)中外資競爭力的大討論。近年來，無論國內(nèi)貿(mào)易還是國際貿(mào)易，賒銷結算方式日漸盛行。以國際貿(mào)易為例，LC(信用證)的使用率已經(jīng)降至16%在發(fā)達國家已降到10%以下賒銷基本上取代了信用證成為主流結算方式。由此造成企業(yè)的應收賬款日益增多。數(shù)據(jù)顯示，目前我國企業(yè)應收賬款總量大約有6萬億元人民幣，占企業(yè)總資產(chǎn)的30％左右，而占企業(yè)數(shù)量90%以上的中小企業(yè)深陷應收賬款之困，其資產(chǎn)價值的60％以上是應收賬款。應收賬款從兩方面增加企業(yè)

5、經(jīng)營壓力，一是資金壓力，二是壞賬風險，這是企業(yè)發(fā)展的一個大包袱。隨著全球金融海嘯的蔓延和影響深化，一方面，收款賬期的拖延趨勢加劇了企業(yè)資金鏈壓力，盤活應收賬款的“造血”需求越加迫切。另一方面，全球普遍面臨企業(yè)經(jīng)營困難將加大收款風險，如何評判、管理買方信用，如何盯住每一單應收賬款，如何及時有效地催收欠款與規(guī)避收款風險，這為專業(yè)保理商創(chuàng)造了巨大的業(yè)務機會。這位國際保理業(yè)務的發(fā)展提供了鍥機。2008年11月5日深圳發(fā)展銀行宣布，該行保理業(yè)務系

6、統(tǒng)正式上線。與此同時，多家國內(nèi)銀行也紛紛加大了對保理業(yè)務的重視，紛紛上馬相關項目突然間，保理業(yè)務異軍突起，成為了國內(nèi)銀行業(yè)務的新寵。事實上，隨著從緊貨幣政策的實施，中小企業(yè)融資難度進一步加大，以及金融危機使得貿(mào)易企業(yè)信用風險加大，這些都為銀行保理業(yè)務的發(fā)展提供了重要機遇。金融危機的契機“市場環(huán)境的變化，企業(yè)理財與風險管理的意識大大加強，近來我們收到的保理業(yè)務查詢大大高于往年?！币环矫姹＠砣谫Y可以緩解企業(yè)的資金壓力，另一方面，無追索權保理

7、中的壞賬擔保功能又能免除企業(yè)的壞賬風險。”我國保理業(yè)務發(fā)展的滯后，除了信用環(huán)境、法律制度尚需完備，主要還與銀行的專業(yè)管理能力密切相關。出于成本的考慮，目前大多數(shù)的中國保理商還沒有專門的保理業(yè)務系統(tǒng)，保理業(yè)務的運作還停留在半手工狀態(tài)。而銀行能否把握保理業(yè)務的發(fā)展機會，更關鍵的要淺析我國國際保理業(yè)務的風險控制3兩個保理商之間簽訂代理協(xié)議，整個業(yè)務過程中，進出口雙方只需與各自的保理商進行往來。2.我國國際保理業(yè)務中的風險種類分析我國國際保理業(yè)

8、務中的風險種類分析2、1國際保理業(yè)務的債權風險2、1、1所購買債權的合法性風險。所購買債權的合法性風險。在保理中，并不是供應商的各類銷售的應收賬款都是合法的，如果存在合同欺詐、違背外貿(mào)管理的強制性規(guī)范等情形，則應收賬款債權不具有合法性，會損害保理商的債權。2、1、2債權的可轉讓性風險。債權的可轉讓性風險。債權的可轉讓性，是銀行保理商開展保理業(yè)務的前提條件。如果銀行保理商接受的債權是不可轉讓的債權，那么它無法實現(xiàn)債權的有效索償。債權的可轉

9、讓性取決于兩個方面的因素：一是法律是否允許債權轉讓；二是債權債務主體是否同意債權的可轉讓。另外，在實踐中，權利的可轉讓性不是在進出口合同中得到明確的禁止，而可能發(fā)生在出口商其他借貸行為中的對外承諾。如有些公司在向銀行借款時，承諾限制對于不屬于通常業(yè)務過程中的資產(chǎn)處置，這種限制可能包括了特別地承諾不把其債權或應收賬款通過保理或者貼現(xiàn)出售。倘若契約中明確禁止保理和貼現(xiàn)，那么保理商與這種出口商簽署了保理協(xié)議，則保理商的權利可能面臨前述貸款銀行

10、對抗的風險。2、1、3債權轉讓中的權利瑕疵風險。債權轉讓中的權利瑕疵風險。如果債權本身存在瑕疵或者與轉讓債權相關的權利存在瑕疵，那么接受債權轉讓的銀行保理商勢必陷入債權瑕疵糾紛中去。債權瑕疵通常有如下情形：出口商已經(jīng)將應收款抵押給第三人；出口上將轉讓債權的部分或全部債權已經(jīng)通過保理協(xié)議轉讓給其他保理商；債權轉讓中，沒有將實現(xiàn)債權所必需的強制收款權、起訴權、留質(zhì)權、停運權、對流通票據(jù)的背書權利等等進行轉讓。在我國法律中需要特別注意的問題是

11、，權利人轉讓債權的有效性遭遇債務人的對抗問題。因為我國《合同法》沒有肯定只需要出讓人和受讓人之間達成協(xié)議即可構成有效的可約束債務人的轉讓，相反強調(diào)了通知債務人的必要性。2、2國際保理協(xié)議在履行中的風險國際保理業(yè)務保理商買斷出口商應收賬款，便成為貨款債權人，同時也承擔了原先由出口商承擔的應收賬款難以收回的風險。2、2、1信用額度變化風險。信用額度變化風險。信用額度是一個風險限額的概念，它是進口保理商通過對買方資信進行調(diào)查評估而得出的針對出