應(yīng)收賬款管理制度（范本2）

1、應(yīng)收賬款管理制度（范本2）第一條第一條為確保公司權(quán)益，減少壞賬損失，特制定本辦法，以資遵守。第二條第二條各銷售部門應(yīng)詳實(shí)辦妥客戶信用調(diào)查，并隨時(shí)偵察客戶信用的變化（可利用機(jī)會通過A客戶調(diào)查R客戶的信用情況）簽注于信用調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。但政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、國有企業(yè)、信用良好的民營大企業(yè)及風(fēng)險(xiǎn)低的小金額或現(xiàn)金交易客戶應(yīng)不受此限。第三條第三條銷售部門，至遲應(yīng)于出貨日起60日內(nèi)收款。如超過期限者，財(cái)務(wù)科就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表，通知各銷售部門主管，

2、轉(zhuǎn)為呆賬，并自獎(jiǎng)金中扣除。待收回票據(jù)時(shí)，再行沖回。但政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、國有企業(yè)及民營大企業(yè)等訂有其內(nèi)部付款程序者，應(yīng)依其規(guī)定。第四條第四條銷售部門所收票據(jù)，自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以120天為限。如超過期限，財(cái)務(wù)科就其超限部分的票據(jù)編列明細(xì)表，通知銷售部門加收利息費(fèi)用，利息概以月息2%計(jì)算。第五條第五條賒銷貨品收受支票時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：（1）注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票；（2）非該商號或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書；（3

3、）注意查明支票有效的絕對必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全；（4）注意所收支票賬號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長，信用較為可靠（可直接向銀行查明或請財(cái)務(wù)科協(xié)辦）；定抵押）、建物（土地改良物）應(yīng)注明所有權(quán)人、建號、建物持分、設(shè)定抵押，其他財(cái)產(chǎn)應(yīng)注明名稱、存放地點(diǎn)、現(xiàn)值等；（3）其他投資事項(xiàng)。第十一條第十一條上述債權(quán)確定無法收回時(shí)，應(yīng)專案列送財(cái)務(wù)科，并附稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法憑證（如法院裁定書當(dāng)?shù)嘏沙鏊C明文件或郵政信函