企業(yè)財務管理制度-財務檔案管理制度

1、北京全聚德烤鴨股份有限公司北京全聚德烤鴨股份有限公司財務會計檔案管理制度財務會計檔案管理制度第一章第一章總則總則第一條為加強會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀工作，根據(jù)財政部、國家檔案局頒布的“會計檔案管理辦法”及本公司的實際情況，特制定本辦法。第二條本辦法適用股份公司本部及所屬分店（分公司）、全資子公司、控股公司及所屬市場部（辦事處）等的各種財務會計資料。第三條本制度規(guī)范的會計檔案是指會計憑證、會計帳簿、會計報表、銀行對帳單、銀行

2、存款余額調(diào)節(jié)表、會計軟盤、內(nèi)外部財務會計、審計規(guī)章制度、預算、財務分析報告及其他會計核算專業(yè)資料等。1、會計憑證。包括原始憑證和記帳憑證。原始憑證包括外來及自制的各種原始憑證及原始憑證匯總單（表）。2、會計帳簿。包括總分類帳、明細分類帳、日記帳及各種輔助帳簿（包括應收票據(jù)貼現(xiàn)登記簿、股份公司股東登記簿等）。3、會計報表。包括月份、季度、年度會計報表，會計報表的編制說明和所屬子公司、分公司、控股公司、市場部（辦事處）等上報及對外公布的各種

3、報表及報表說明、財務分析等。4、統(tǒng)計、稅務報表及勞動工資報表。5、其他資料：包括銀行對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表，各種財產(chǎn)物資清查盤點表、清產(chǎn)核資或公司改制材料，各種抵押、質(zhì)押、擔保、保函、借款、長期投資立項審批文件、財產(chǎn)物資產(chǎn)權及使用權文件、企業(yè)購并（合資）及項目的可行性研究報告及實施方案、工商稅務（企業(yè)代碼證書）等的年檢資料、臨時公告、重大公告、上市輔導及申報材料（包括驗收材料）、招股（增發(fā)、配股）說明書、發(fā)行公司債券（可轉(zhuǎn)換債券）說

4、明書、證管辦及證監(jiān)會巡檢材料、股東大會、董事會、經(jīng)理會會議決議、盈利分配及虧損彌補方案、股東及季、月，蓋好有關人員名章。在目錄表內(nèi)要逐項寫清報表名稱、起訖頁數(shù)。會計報表說明應與會計報表一起組卷歸檔保管。第七條其他會計核算材料。對其他如有保存與參考價值的會計資料如：財產(chǎn)物資產(chǎn)權及使用權文件、抵押、質(zhì)押、擔保、保函、借款、長期投資立項及審批文件、各種內(nèi)外部財務會計及審計規(guī)章制度、財務系統(tǒng)發(fā)文等分別種類、按年整理，加具封面，按要求填寫卷內(nèi)資料

5、目錄、統(tǒng)一編號、歸檔保管。財務人員工作調(diào)動或崗位變動時，其工作交接清單按單編號裝訂、歸檔。第三章第三章會計檔案的保管會計檔案的保管第八條會計檔案按期歸檔時，由經(jīng)辦人將應歸檔的會計資料填寫歸檔清單一式兩份，一份由經(jīng)辦人存查，一份隨案卷交財會檔案保管員審查點數(shù)無誤后要求填列會計檔案保管登記簿，進行歸檔保管。第九條財務部應在通風并保持一定溫度、干濕度的地方設置獨立的檔案室。檔案室內(nèi)存放檔案的箱柜應是鐵柜。要對各類檔案定期進行檢查，做到不散、不

6、亂、不丟、不壞，發(fā)現(xiàn)問題要及時匯報、認真處理。檔案室內(nèi)要配備必要的防盜、防火設備。第十條為便于了解會計檔案的存放及查閱，要對會計檔案進行系統(tǒng)歸類。歸檔的會計資料登記后，即應固定位置并及時填寫檔案保管標簽，貼在存放檔案的箱柜上，做到存放整齊，系統(tǒng)排列。第十一條機構變動或檔案人員調(diào)動時，應辦理交接手續(xù)，由原檔案保管員編制移交清冊，將全部案卷逐一點交，并由監(jiān)交人、移交人、接交人簽字并蓋章。第十二條各種會計檔案的保管期限，根據(jù)其特點，分為永久、