建設(shè)項目投資控制2010

1、第一章 建設(shè)項目投資控制概述,一、建設(shè)工程投資 建設(shè)工程總投資，一般是指進(jìn)行某項工程建設(shè)花費的全部費用。包括建設(shè)投資和流動資金兩部分。見下圖。,§1 基本概念,第一章 建設(shè)項目投資控制概述,二、建設(shè)工程投資的特點,實物形態(tài)千差萬別,,投資千差萬別,第一章 建設(shè)項目投資控制概述,投資數(shù)額巨大投資差異明顯，需單獨計算,投資確定依據(jù)復(fù)雜,第一章 建設(shè)項目投資控制概述,建設(shè)工程投資確定層次繁多,第一章 建設(shè)項目投資控制概述

2、,分部分項工程投資,單位工程投資,單項工程投資,建設(shè)工程投資,,,,建設(shè)工程投資需動態(tài)跟蹤調(diào)整 建設(shè)工程投資在整個建設(shè)期內(nèi)都屬于不確定的，需隨時進(jìn)行動態(tài)跟蹤、調(diào)整，直至竣工決算后才能真正形成建設(shè)工程投資。,第一章 建設(shè)項目投資控制概述,§2 建設(shè)工程投資控制原理一、投資控制的動態(tài)原理,第一章 建設(shè)項目投資控制概述,分階段設(shè)置,,二、投資控制的重點階段,第一章 建設(shè)項目投資控制概述,三、各階段投資控制的主要任務(wù)

3、 (1)建設(shè)前期階段 進(jìn)行工程項目的機會研究、初步可行性研究、編制項目建議書，進(jìn)行可行性研究，對擬建項目進(jìn)行市場調(diào)查和預(yù)測，編制投資估算，進(jìn)行環(huán)境影響評價、財務(wù)評價、國民經(jīng)濟評價和社會評價。,第一章 建設(shè)項目投資控制概述,(2)設(shè)計階段 提出設(shè)計要求，組織設(shè)計方案競賽或設(shè)計招標(biāo)。進(jìn)行設(shè)計挖潛，用價值工程等方法對設(shè)計進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟分析、比較、論證，在保證功能的前提下進(jìn)一步尋找節(jié)約投資的可能性。審查設(shè)計概預(yù)算，盡量使概算不超估

4、算，預(yù)算不超概算。,第一章 建設(shè)項目投資控制概述,(3)在施工招標(biāo)階段 準(zhǔn)備招標(biāo)文件，編制工程量清單和標(biāo)底；評審?fù)稑?biāo)書，提出評標(biāo)建議；簽訂承包合同。,第一章 建設(shè)項目投資控制概述,(4)在施工階段 風(fēng)險分析，制定防范性對策。審查工程變更的方案，確定工程變更的價款。工程量計算和工程款支付。對實際完成量與計劃完成量進(jìn)行比較、分析，制定調(diào)整措施?？⒐そY(jié)算。,第一章 建設(shè)項目投資控制概述,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,&#

5、167;1  提高設(shè)計經(jīng)濟合理性的途徑一、執(zhí)行設(shè)計標(biāo)準(zhǔn),充分了解工程設(shè)計項目的使用對象、規(guī)模、功能要求，選擇相應(yīng)的設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范作為依據(jù)，合理確定項目等級和面積分配、功能分區(qū)以及材料、設(shè)備、裝修標(biāo)準(zhǔn)和單位面積造價的控制指標(biāo)等。,二、推行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計,優(yōu)點：有利于加快進(jìn)度、節(jié)約投資、保證工程質(zhì)量。,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,三、推行限額設(shè)計 限額設(shè)計就是按批準(zhǔn)的投資估算控制初步設(shè)計，按批準(zhǔn)的初步設(shè)計總概算控制施工

6、圖設(shè)計。,第三章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,四、設(shè)計方案優(yōu)選   　設(shè)計方案選擇就是通過對工程設(shè)計方案的經(jīng)濟分析，從若干設(shè)計方案中選出最佳方案的過程。,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,五、應(yīng)用價值工程理論,價值工程理論的核心是對產(chǎn)品進(jìn)行功能分析，排除多余的功能，達(dá)到降低成本，提高經(jīng)濟效益的目的。,提高產(chǎn)品價值的途徑有5種。,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,§2 水利工程設(shè)計概算的編制,一、工程分

7、類,（按工程性質(zhì)）,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,二、費用構(gòu)成,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,（1）建筑及安裝工程費,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,（2）設(shè)備費,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,（3）獨立費用,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,（4）預(yù)備費,（5）建設(shè)期融資利息,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,三、編制程序,分部工程概算編制,,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,三、基礎(chǔ)單價編制,第二章 建設(shè)

8、工程設(shè)計階段的投資控制,（1）人工預(yù)算單價,分工長、高級工、中級工、初級工四個檔次計算。,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,人工預(yù)算單價計算匯總表,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,（2）材料預(yù)算價格,主要材料預(yù)算價格=（材料原價+包裝費+運雜費） ×（1+采購及保管費率）+運 輸保險費,其他材料可參考工程所在地區(qū)的工業(yè)與民用建筑安裝工程材料預(yù)算價格或

9、信息價格。,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,（3）電價,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,外購電價格＝基本電價?(1?高壓輸電線路損耗率) ?(1?變配電設(shè)備及配電線路損耗率) ?供電設(shè)施維修攤銷費,缺乏資料時，按0.02-0.03元直接攤?cè)腚妰r,,損耗率4%-6%,,損耗率5%-8%,,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,（4）水價,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,（5）風(fēng)價

10、,計算公式略。,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,（6）施工機械臺時費,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,例 某水利工程人工預(yù)算單價中級工5.62元/工時，0#柴油2.80元/kg，試按現(xiàn)行機械臺時費定額計算4m3液壓挖掘機臺時單價。,解：,一類費用為：320.21元/臺時,二類費用為：140.33元/臺時,單價為：460.54元/臺時,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,（7）砂石料預(yù)算價格,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,第

11、二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,【例】某工程料場總儲量214萬m3，設(shè)計骨料需用量121萬m3，覆蓋層清除量50萬m3，開采料經(jīng)加工能滿足設(shè)計要求，無棄料。根據(jù)進(jìn)度要求，砂石料系統(tǒng)的生產(chǎn)能力必須達(dá)到206 m3/h。試計算各工序單價，并匯總成骨料單價。,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,四、建筑工程單價編制,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,五、安裝工程單價編

12、制,,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,第二章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制,資金使用計劃的編制工程計量與計價控制工程款支付控制合同價調(diào)整變更控制索賠控制投資偏差動態(tài)分析,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,施工階段投資控制主要內(nèi)容,,§1 資金使用計劃的編制,一、項目分解和項目編碼,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,二、按時間進(jìn)

13、度分解的資金使用計劃,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,例題：某工程項目，混凝土結(jié)構(gòu)工程施工進(jìn)度時標(biāo)網(wǎng)絡(luò)計劃（如下圖所示）：,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,該項目的各項工作均按最早開始時間安排，且各工作每月所完成的工程量相等。各工作計劃工程量如表所示。,合同規(guī)定，混凝土結(jié)構(gòu)工程綜合單價為1000元/m3，按月結(jié)算。問題：請按施工進(jìn)度計劃編制資金使用計劃。,第三章  

14、建設(shè)工程施工階段的投資控制,項目,月,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,§2 工程計量與支付,一、計量對象 (1)內(nèi)容上，必須是工程量清單中所列的、工程變更包含的或監(jiān)理工程師專門予以批準(zhǔn)的項目。 (2)質(zhì)量上，必須是已經(jīng)通過檢驗，質(zhì)量合格的項目的工程量。 (3)數(shù)量上，必須是按合同規(guī)定的計量原則和方法所確定的工程量，稱為支付工程量。,第三章  建設(shè)工程施工階段

15、的投資控制,二、計量方式 1）監(jiān)理工程師與承包人合計量。 2）在監(jiān)理工程師監(jiān)督下承包人進(jìn)行計量。,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,三、計量方法 1）現(xiàn)場測量； 2）按照設(shè)計圖紙計量； 3）儀表計量； 4）按單據(jù)計量； 5）按監(jiān)理人批準(zhǔn)的工程量計量。,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,§3 工程款支付控制一、支付內(nèi)容

16、 預(yù)付款支付與扣還；階段（中期、臨時）支付；保留金扣留與支付；完工支付；暫定金額支付；變更支付；索賠支付；價格調(diào)整。,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,二、工程款支付條件 1）質(zhì)量合格 2）變更程序完善 3）符合合同文件規(guī)定 4）月付款應(yīng)大于合同規(guī)定的最低限額 5）各項檢查簽證認(rèn)證文件齊全,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,三、工程預(yù)付款

17、 支付：總額為合同價的10%，分兩次支付。 扣還：按公式計算。,合同累計完成金額,,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,四、材料預(yù)付款 支付：一般以材料發(fā)票值的百分比（通常為90%），在當(dāng)月的月進(jìn)度款中支付。 扣還：從支付月的下一個月開始，連續(xù)6個月平均扣回。,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,五、保留金扣留與退還 扣留：從階段付款中扣留應(yīng)付款一定比例（10%

18、）的金額。累計扣款達(dá)到合同規(guī)定的限額（合同價格的5%）為止。 退還：完工移交證書頒發(fā)，退還相應(yīng)部分保留金余額的一半；缺陷責(zé)任證書頒發(fā)后退還剩余的保留金。,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,六、暫定金額 由業(yè)主在招標(biāo)時將實施過程中不可預(yù)見的一筆金額列入工程量清單項目下，以備項目實施過程發(fā)生不可預(yù)見因素所需費用。 支付：依據(jù)合同規(guī)定的審批權(quán)限，由業(yè)主或業(yè)主授權(quán)監(jiān)理工程師批準(zhǔn)的項目或工作才可以支

19、付。,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,七、計日工 合同規(guī)定的項目之外、隨時可能發(fā)生的一些不可預(yù)見的輔助性工作。合同中有計日工的人工、材料和機械設(shè)備的單價。按監(jiān)理工程師批準(zhǔn)的數(shù)量和合同中的計日工單價支付。,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,八、合同價格調(diào)整,1）工程變更2）不利的現(xiàn)場條件使施工難度增加3）工期延長4）物價上漲5）后續(xù)立法的變更,第三章  

20、建設(shè)工程施工階段的投資控制,公式法文件憑據(jù)法,價格調(diào)整方法,,物價波動的價格調(diào)整公式：,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,[例]某水利工程施工合同使用《水利水電土建工程施工合同條件》。合同規(guī)定：（1）合同價1000萬元；（2）工程預(yù)付款為合同價的10%，合同簽訂后一次支付承包人；工程預(yù)付款采用《水利水電土建工程施工合同條件》32.1款規(guī)定的公式扣還，并規(guī)定開始扣預(yù)付款的時間為累計完成工程款金額達(dá)到合同價格的

21、10%，當(dāng)完成90%的合同價時扣完；,（3）永久工程材料預(yù)付款按發(fā)票值的90%與當(dāng)月進(jìn)度款一并支付，從付款的下一月開始扣，6個月內(nèi)扣完，每月扣還1/6；（4）保留金扣留比率為10％，總數(shù)達(dá)合同價5%后不再扣留；（5）考慮到工期較短，不考慮物價波動引起的價格調(diào)整；（6）除完工結(jié)算外，月支付的最低限額為100萬元。,合同工期為8個月，工程保修期一年。在合同實施過程中各月完成工程量清單中的項目價款、進(jìn)場原材料發(fā)票面值如表10—1所示。,

22、合同實施中未發(fā)生變更、索賠、法規(guī)變更等事件。問題：（1）計算1～8月各月承包人應(yīng)得到的工程付款。,,[例]某水利工程，施工單位按招標(biāo)文件中提供的工程量清單做出報價見表1。施工合同約定：工程預(yù)付款為合同總價的20%，單獨支付；從工程款累計總額達(dá)到合同總價10%的月份開始，按當(dāng)月工程進(jìn)度款的30%扣回，扣完為止；施工過程中發(fā)生的設(shè)計變更，采用以直接工程費為計算基礎(chǔ)的全費用綜合單價計價，間接費費率10%，利潤率5%，計稅系數(shù)3.41%。經(jīng)

23、項目監(jiān)理機構(gòu)批準(zhǔn)的施工進(jìn)度計劃如圖1F420190所示（時間單位：月）。,,施工開始后遇到季節(jié)性的陣雨，施工單位對已完工程采取了保護(hù)措施并發(fā)生了保護(hù)措施費；為了確保工程安全，施工單位提高了安全防護(hù)等級，發(fā)生了防護(hù)措施費。施工單位提出，上述兩項費用應(yīng)由建設(shè)單位另行支付?！　∈┕ぶ恋?個月末，建設(shè)單位要求進(jìn)行設(shè)計變更，該變更增加了一新的分部工程N，根據(jù)工藝要求，N在E結(jié)束以后開始，在H開始前完成，持續(xù)時間1個月，N工作的直接工程費為400

24、元/m3，工程量為3000 m3。,2.問題：（1）施工單位提出發(fā)生的保護(hù)措施費和防護(hù)措施費由建設(shè)單位另行支付是否合理?說明理由。（2）新增分部工程N的全費用綜合單價及工程變更后增加的款額是多少? （3）該工程合同總價是多少?增加N工作后的工程造價是多少?該工程預(yù)付款是多少?（4）若該工程的各項工作均按最早開始時間安排，各工作均按勻速完成，且各工作實際工程量與估計工程量無差異，在表中填入除A工作外其余各項工作分月工程款及合計值。

25、（5）計算第1個月至第4個月的工程結(jié)算款。,,（1）要求建設(shè)單位另行支付工程保護(hù)措施費和防護(hù)措施費不合理，因為該部分費用已包括在合同價中（或?qū)偈┕挝恢Ц兜馁M用）；,,（2）全費用綜合單價（也可合并計算）：　?、貼的直接工程費=400元/m3　?、陂g接費=①×10%=400×10%=40元/m3　?、劾麧?（①+②）×5%=（400+40）×50%=22元/m3　?、芏惤?（①+②+③）

26、×3.41%=（400+40+22）×3.41%=15.75元/m3　?、萑M用綜合單價=①+②+③+④=400+40+22+15.75=477.75元/m3,,（3）該工程合同總價=90+25+200+240+380+320+100+240+140=1735萬元　　增加N工作后的工程造價=1735+143.33=1878.33萬元　　該工程預(yù)付款=1735×20%=347萬元,,（4）各項工作分月工

27、程款及合計值見表,,某水利水電工程項目，發(fā)包人與承包人依據(jù)《水利水電土建工程施工合同條件》簽訂了施工承包合同，合同價格4000萬元（含臨建固定總價承包項目200萬元）。合同中規(guī)定：（1）工程預(yù)付款的總額為合同價格的10%，開工前由發(fā)包人一次付清；工程預(yù)付款按合同條件中的公式扣還，其中F1＝20%，F(xiàn)2＝90%。,,（2）發(fā)包人從第一次支付工程款起按10%的比例扣保留金，直至保留金總額達(dá)到合同價的5%為止。（3）物價調(diào)整采用調(diào)價公式法

28、。（4）材料預(yù)付款按發(fā)票值的90%支付；材料預(yù)付款從付款的下一個月開始扣還，六個月內(nèi)每月扣回六分之一。（5）利潤率為7%。,,（6）工程量清單中，對施工設(shè)備的進(jìn)場和撤回、人員遣返費用等，未單獨列項報價。合同執(zhí)行過程中，由于發(fā)包人違約合同解除。合同解除時的情況為：1）承包人已完成工程量清單中合同額2200萬元。2）臨建項目已全部完成。3）合同履行期間價格調(diào)整差額系數(shù)為0.02。4）承包人近期為工程合理訂購某種材料300萬元，

29、入庫已三個月；合同解除時，該種材料尚有庫存50萬元。,,5）承包人已為本工程永久設(shè)備簽訂了訂貨合同，合同價為50萬元，并已支付合同定金10萬元。6）承包人已完成一個合同內(nèi)新增項目100萬元（按當(dāng)時市場價格計算值）。7）承包人按合同價格已完成計日工10萬元。8）承包人的全部進(jìn)場費為32萬元。9）承包人的全部設(shè)備撤回承包人基地的費用為20萬元；由于部分設(shè)備用到承包人承包的其他工程上使用（合同中未規(guī)定），增加撤回費用5萬元。,,10）

30、承包人人員遣返總費用為10萬元。11）承包人已完成的各類工程款和計日工等，發(fā)包人均已按合同規(guī)定支付。12）解除合同時，發(fā)包人與承包人協(xié)商確定：由于解除合同造成的承包人的進(jìn)場費、設(shè)備撤回、人員遣返等費用損失，按未完成合同工程價款占合同價格的比例計算。,,2.問題：　?。?）合同解除時，承包人已經(jīng)得到多少工程款?　　（2）合同解除時，發(fā)包人應(yīng)總共支付承包人多少金額?（包括已經(jīng)支付的和還應(yīng)支付的）　?。?）合同解除時，發(fā)包人應(yīng)進(jìn)一步

31、支付承包人多少金額?,【例】某工程某月實際完成的按原合同價格計算的工程進(jìn)度款為100萬元，調(diào)值公式中的固定系數(shù)為 0.2，該月各參加調(diào)值的因素除鋼材價格指數(shù)上升了10%外，都未發(fā)生變化，鋼材費占合同調(diào)值部分的50%。按調(diào)值公式計算該月實際應(yīng)結(jié)算的工程進(jìn)度款。解：ΔP=100[0.2+（0.8×50%×1.1+ 0.8 × 50%）-1]=4萬元。故當(dāng)月進(jìn)度款為104萬元。,第三章  建

32、設(shè)工程施工階段的投資控制,§3 工程變更,增加或減少合同中任何一項工作內(nèi)容；增加或減少合同中關(guān)鍵項目的工程量超過專用合同條款規(guī)定的百分比；取消合同中任何一項工作(但被取消的工作不能轉(zhuǎn)由發(fā)包人或其他承包人實施)；,一、工程變更的內(nèi)容,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,改變合同中任何一項工作的標(biāo)準(zhǔn)或性質(zhì)； 改變工程建筑物的形式、基線、標(biāo)高、位置或尺寸；改變合同中任何一項工程的完工日期或改變已批準(zhǔn)的施

33、工順序；追加為完成工程所需的任何額外工作。,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,合同《工程量清單》中有適用于變更工作的項目時，應(yīng)采用合同工程量清單相同項目的單價；合同《工程量清單》中無適用于變更工作的項目時，則可在合理的范圍內(nèi)參考合同中類似項目的單價或合價作為變更估價的基礎(chǔ)，由監(jiān)理人與承包人協(xié)商確定變更后的單價或合價；,二、變更費用確定原則,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,合同《工程量

34、清單》中無類似項目的單價或合價可供參考，則應(yīng)由監(jiān)理人與發(fā)包人和承包人協(xié)商確定新的單價或合價。,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,§4 索賠控制一、索賠費用的計算,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,[例]某承包商對一項10000延長米的木窗簾盒裝修工程進(jìn)行承包，在他的報價書中指明，計劃用工2498工日，每工日工資按40元計，共計報價人民幣99920元。 在裝修過程中，由于

35、業(yè)主供應(yīng)木料不及時，影響了承包商的工作效率，完成10000延長米的木窗簾盒的裝修工作實際用2700工日，由于工期拖延，導(dǎo)致工資上漲，實際支付工資按43元／工日計，共實際支付116100元。,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,§5 投資偏差分析一、投資偏差的概念 投資偏差=已完工程實際投資－已完工程計劃投資,結(jié)果為正，表示投資超支；結(jié)果為

36、負(fù)，表示投資節(jié)約。,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,進(jìn)度偏差=擬完工程計劃投資－已完工程計劃投資,進(jìn)度偏差為正值，表示工期拖延；結(jié)果為負(fù)值表示工期提前。,相對偏差=絕對偏差/投資計劃值=（投資實際值-投資計劃值）/投資的計劃值,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,二、偏差分析的方法 (一)橫道圖法,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,(二)表格法,第三章

37、60; 建設(shè)工程施工階段的投資控制,(三)曲線法(贏值法),第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,[例]某工程項目于2001年1月開始正式施工，約定的工期為8個月。如下圖所示。各工作的計劃工程量和實際工程量如表7－7所示。,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,合同約定，混凝土結(jié)構(gòu)工程綜合單價為1000元／m3，按月結(jié)算。結(jié)算價按項目所在地混凝土結(jié)構(gòu)工程價格指數(shù)進(jìn)行調(diào)整，項目實施期間各月

38、的混凝土結(jié)構(gòu)工程價格指數(shù)如表7－8所示。,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,施工期間，由于建設(shè)單位原因使工作H的開始時間比計劃的開始時間推遲1個月，并由于工作H工程量的增加使該工作的工作持續(xù)時間延長了1個月。 問題：計算8月末的投資偏差和進(jìn)度偏差？,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,解：計算結(jié)果填表7-9。,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,投資偏差：已完工

39、程實際投資-已完工程計劃投資=5337-4775=562(萬元)，超支562萬元； 進(jìn)度偏差=擬完工程計劃投資-已完工程計劃投資=4900-4775=125(萬元)，拖后125萬元。,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,三、偏差原因分析,第三章  建設(shè)工程施工階段的投資控制,四、糾偏     糾偏可采用組織措施、經(jīng)濟措施、技術(shù)措施和合同措