2023年全國碩士研究生考試考研英語一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁
已閱讀1頁,還剩54頁未讀 繼續(xù)免費閱讀

下載本文檔

版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進行舉報或認領(lǐng)

文檔簡介

1、按照中國石油天然氣集團公司的部署,遼河油田物資公司將在上級內(nèi)控主管部門的指導(dǎo)下,在遼河油田上市單位原有實踐的基礎(chǔ)上,實施并完成本單位的內(nèi)控體系建設(shè)任務(wù)。
   遼河油田上市單位為了適應(yīng)上市地的監(jiān)管要求,已經(jīng)建立起成型的內(nèi)部控制框架。物資公司雖然實質(zhì)上已經(jīng)建立了采購管理的內(nèi)部控制措施,但是還沒有形成比較完整規(guī)范的內(nèi)部控制體系和文化。由于上市單位的內(nèi)控框架將作為物資公司內(nèi)部控制體系建設(shè)的基礎(chǔ),對其框架進行評析,并判斷其對物資公司的適

2、用性是首要的工作。在此基礎(chǔ)上,一方面可以明確物資公司現(xiàn)有內(nèi)部控制措施的合理性,另一方面也可以明確物資公司采購流程內(nèi)控建設(shè)的基本方向。
   企業(yè)的內(nèi)部控制體系建設(shè)過程包括制度設(shè)計、全面執(zhí)行、監(jiān)控核查、反饋整改四個連續(xù)循環(huán)的階段。本文僅在制度設(shè)計層面,考察上市單位采購流程內(nèi)部控制的業(yè)務(wù)符合性、描述準確性和需求滿足性。本文以《內(nèi)部控制-整體框架》五要素為結(jié)構(gòu),以采購流程為中心,分析評價了遼河油田上市單位的內(nèi)控制度建設(shè)。內(nèi)容包括:簡介

3、遼河油田上市單位內(nèi)部控制環(huán)境制度建設(shè)情況及要求,厘清物資公司相關(guān)制度建設(shè)情況,并對控制環(huán)境建設(shè)提出構(gòu)想:評析遼河油田上市單位采購流程各子流程風險評估情況,判斷其對物資公司采購流程內(nèi)控建設(shè)的適用性,并提出改進建議;評析遼河油田上市單位采購流程各子流程控制活動設(shè)置情況,判斷物資公司現(xiàn)有采購活動相關(guān)措施是否滿足其相關(guān)要求,并提出改進意見;評析上市單位信息與溝通及監(jiān)控方面的制度建設(shè)情況,并提出改進構(gòu)想;提出使內(nèi)部控制制度建設(shè)順利進行的保障措施。

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 眾賞文庫僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論