我國(guó)反洗錢法律制度研究.pdf

1、洗錢是當(dāng)今國(guó)際社會(huì)面臨的最嚴(yán)重的問題之一。伴隨著科技手段的不斷進(jìn)步，以及全球經(jīng)濟(jì)一體化的加速，洗錢無(wú)論是從概念、手段、范圍，還是對(duì)經(jīng)濟(jì)金融的影響上，都出現(xiàn)了新的發(fā)展趨勢(shì)。洗錢的上游犯罪逐步擴(kuò)展到恐怖、腐敗和販毒等犯罪活動(dòng)，并且隨著洗錢方法的愈益復(fù)雜，更多的金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)方式開始成為洗錢的目標(biāo)工具，洗錢活動(dòng)廣泛滲入到保險(xiǎn)、證券、房地產(chǎn)等資本市場(chǎng)領(lǐng)域和其他經(jīng)營(yíng)產(chǎn)業(yè)中。面對(duì)洗錢新的發(fā)展形勢(shì)，國(guó)際社會(huì)迅速做出反應(yīng)，加速國(guó)際反洗錢合作，制定和修改

2、相關(guān)國(guó)際條約，同時(shí)世界各國(guó)也在不斷調(diào)整和完善國(guó)內(nèi)的反洗錢法律措施。 對(duì)于像中國(guó)這樣的發(fā)展中國(guó)家，由于市場(chǎng)發(fā)育不健全、金融監(jiān)管和政府工作機(jī)制不完善，加之活躍的地下經(jīng)濟(jì)和普遍的現(xiàn)金交易，給洗錢留下了廣闊的空間。反洗錢在我國(guó)還處于起步階段，雖然制定了一些法律、法規(guī)，但還不夠完善。我國(guó)1997年《刑法》第191條規(guī)定了洗錢罪。2003年，修改了《中國(guó)人民銀行法》、制定《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)

3、構(gòu)大額和可疑外匯資金交易管理辦法》等反洗錢的規(guī)范性文件，加大了反洗錢工作力度。目前，已初步形成了以反洗錢刑事法律為基點(diǎn)、以人民銀行法、金融機(jī)構(gòu)反洗錢法規(guī)為重心、其他法規(guī)相配套的反洗錢法律體系。但由于缺乏統(tǒng)一、專門的反洗錢法律、對(duì)洗錢的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不明確、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度不健全、反洗錢立法滯后等問題，反洗錢效果受到了很大影響。 就反洗錢立法研究領(lǐng)域的發(fā)展?fàn)顩r來(lái)看，已經(jīng)有學(xué)者開始關(guān)注反洗錢立法的研究，但都側(cè)重于對(duì)反洗錢罪和反洗錢法律制度

4、的介紹，對(duì)于中國(guó)反洗錢立法模式及其立法完善以及反洗錢法律體系的構(gòu)建等重要問題的研究尚不夠深入。并且對(duì)于如何更有效的制定反洗錢的制度和措施，充分發(fā)揮人民銀行在反洗錢中的主導(dǎo)作用等問題，在理論上也都沒有形成共識(shí)。 社會(huì)各界呼吁盡早出臺(tái)專門的反洗錢法，對(duì)洗錢行為進(jìn)行法律規(guī)制。以反洗錢法為核心構(gòu)建多層次的和全面的反洗錢法律體系已迫在眉睫。本文試圖通過分析比較國(guó)際組織和相關(guān)國(guó)家的反洗錢規(guī)定，并借鑒國(guó)內(nèi)理論研究成果，深入分析研究我國(guó)反洗錢法

5、律制度，以期為完善中國(guó)的反洗錢法律體系提出合理建議。本文首先對(duì)洗錢這一概念進(jìn)行了界定，并引入國(guó)際現(xiàn)行發(fā)展的動(dòng)態(tài)對(duì)洗錢概念進(jìn)行了補(bǔ)充。而后對(duì)英美反洗錢法律規(guī)范發(fā)展作了詳盡的介紹；通過對(duì)照國(guó)內(nèi)外反洗錢立法狀況，指出了我國(guó)反洗錢立法的缺陷，并提出解決路徑。 全文共分四章。導(dǎo)言部分簡(jiǎn)要介紹了本文選題的立意，以及所采用的研究方法。第一章探討了洗錢的基本問題。首先在比較分析有關(guān)條約和相關(guān)國(guó)家的洗錢定義的基礎(chǔ)上，將洗錢界定為：隱瞞或掩飾犯罪收

6、益的真實(shí)來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。其次概括出洗錢的主要特征：洗錢的主要目的不是為了贏利，而是為了使犯罪所得贓款盡快“合法化”。表現(xiàn)為洗錢者有預(yù)謀、有計(jì)劃地利用國(guó)內(nèi)或國(guó)際金融系統(tǒng)或海關(guān)、娛樂場(chǎng)所等，實(shí)施復(fù)雜的金融或者其他交易。再次，通過分析洗錢的危害指出反洗錢的必要性。最后從價(jià)值論角度分析反洗錢立法的價(jià)值。 第二章分析考察了與反洗錢有關(guān)的條約以及國(guó)際組織的決議、建議和申明，指出在國(guó)際合作的推動(dòng)下，反洗錢法律制度在國(guó)際上

7、得以確立和發(fā)展。本章首先分析了反洗錢國(guó)際法律制度萌芽的情況，指出國(guó)際社會(huì)逐步認(rèn)識(shí)到洗錢的危害，并確立了反洗錢的法律制度。由于國(guó)際社會(huì)控制恐怖主義犯罪和腐敗犯罪等嚴(yán)重犯罪以及維護(hù)國(guó)際金融安全的需要，反洗錢法律不斷發(fā)展完善，洗錢的上游犯罪也有擴(kuò)張的趨勢(shì)。本章還重點(diǎn)介紹了主要國(guó)際組織的反洗錢措施(關(guān)于洗錢問題的四十項(xiàng)建議和關(guān)于反恐怖融資九項(xiàng)特別建議)以及英美的反洗錢法律制度，并從中總結(jié)對(duì)我國(guó)立法的啟示。 第三章對(duì)我國(guó)反洗錢法律制度的現(xiàn)

8、狀和存在缺陷進(jìn)行了深入的探討、剖析。指出在《刑法》、《中國(guó)人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》中的有關(guān)規(guī)定、國(guó)務(wù)院制定的有關(guān)行政法規(guī)以及中國(guó)人民銀行制定的有關(guān)部門規(guī)章的基礎(chǔ)上已經(jīng)初步建立了反洗錢法律制度，但還存在很多不足。反洗錢法律資源方面存在結(jié)構(gòu)性缺陷等諸多問題，不足以形成合力，難以發(fā)揮應(yīng)有的作用。本章著重分析了我國(guó)反洗錢法律制度存在的主要問題。一是反洗錢法律制度尚未健全，在獨(dú)立的反洗錢法律及行政法規(guī)缺失的情況下，各部門、各方面協(xié)作開展反洗錢

9、的行動(dòng)就無(wú)法得到有效的制度保障。二是缺乏反洗錢預(yù)防性法律規(guī)定，反洗錢防范、監(jiān)控工作涉及諸多部門和行業(yè)，現(xiàn)行反洗錢規(guī)章，只確立了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的基本原則和主要制度，但對(duì)證券、期貨、保險(xiǎn)、房地產(chǎn)等領(lǐng)域，彩票、拍賣、典當(dāng)、租賃、貴金屬交易等行業(yè)，律師、會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等中介機(jī)構(gòu)，對(duì)客戶身份識(shí)別、可疑交易報(bào)告等反洗錢職責(zé)、義務(wù)沒有明確規(guī)定。三是反洗錢刑事立法亟待修改，我國(guó)現(xiàn)行刑法關(guān)于洗錢罪的規(guī)定是在對(duì)洗錢犯罪的國(guó)際性或跨國(guó)性認(rèn)識(shí)不

10、足的情況下制定的，它只能是一個(gè)過渡性的規(guī)定，仍然存在諸多不足需要修改完善。四是金融機(jī)構(gòu)反洗錢法規(guī)有待完善，一方面，我國(guó)反洗錢法律法規(guī)及規(guī)章的適用范圍沒有涵蓋整個(gè)金融機(jī)構(gòu)；另一方面，由于其效力和適用范圍的局限，影響了反洗錢工作的效果。并且，金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度，以及國(guó)家對(duì)其的“利益激勵(lì)與補(bǔ)償機(jī)制”也急需改進(jìn)和完善。 第四章針對(duì)我國(guó)反洗錢法律體制的不足，提出了我國(guó)反洗錢法律體制的構(gòu)建建議。面對(duì)國(guó)際反洗錢的嚴(yán)峻形勢(shì)及國(guó)內(nèi)反洗錢工作的不足

11、，我國(guó)應(yīng)多管齊下，加快構(gòu)建反洗錢體系，筑起反洗錢大堤。首先，應(yīng)修改完善刑法的有關(guān)規(guī)定。借鑒國(guó)際慣例和國(guó)外立法經(jīng)驗(yàn)，擴(kuò)大洗錢罪的外延，同時(shí)加大對(duì)洗錢罪的處罰力度。其次，時(shí)機(jī)成熟時(shí)出臺(tái)專門的《反洗錢法》，完善法制法規(guī)體系。再次，修改完善其他金融基本法，應(yīng)對(duì)《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《保險(xiǎn)法》、《信托法》等金融基本法進(jìn)行修改。第四，修改完善有關(guān)反洗錢法規(guī)、規(guī)章。我國(guó)現(xiàn)有的金融法規(guī)應(yīng)借鑒和參考國(guó)際組織和有關(guān)國(guó)家的反洗錢立法

12、經(jīng)驗(yàn)和建議，并對(duì)其進(jìn)行清理和規(guī)范，使之與國(guó)際接軌。第五，加強(qiáng)與國(guó)際組織和其他各方在反洗錢方面的交流與合作。一是要積極爭(zhēng)取加入反洗錢國(guó)際組織，積極參加有關(guān)打擊洗錢犯罪的國(guó)際公約、條約、協(xié)定和國(guó)際組織。二是加強(qiáng)與各國(guó)金融組織的合作。三是與世界各主要國(guó)家和地區(qū)反洗錢工作部門建立反洗錢雙邊合作關(guān)系，在多邊和雙邊的框架內(nèi)，開展反洗錢信息交流。本章最后，對(duì)如何建立我國(guó)銀行業(yè)反洗錢制度，進(jìn)行了深入探討。由于金融機(jī)構(gòu)是反洗錢的前沿，而銀行作為金融業(yè)的核