魯商集團(tuán)資金集中管理問題探討.pdf

1、企業(yè)要維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營，就離不開對財務(wù)進(jìn)行合理有效的管理，而財務(wù)管理的核心工作，就是對資金進(jìn)行管理。資金管理的過程與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的過程是一致的，資金管理水平的高低，一定程度上決定了企業(yè)的發(fā)展前景，所以資金管理的重要性是毋庸置疑的。我國企業(yè)集團(tuán)眾多，成員單位的分布范圍往往很廣，因而普遍存在著資金鏈冗長、組織結(jié)構(gòu)松散的問題，給企業(yè)集團(tuán)的進(jìn)一步發(fā)展帶來不利影響。
　　資金是現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)生存和發(fā)展的根本，充足的資金支持對任何企業(yè)集團(tuán)都至

2、關(guān)重要。因而，要想提高企業(yè)集團(tuán)的整體競爭力，管理層必須充分發(fā)揮資金的規(guī)模優(yōu)勢，使集團(tuán)內(nèi)部資源得到有效聯(lián)動。在西方發(fā)達(dá)國家，知名的大型跨國公司普遍對資金進(jìn)行了集中和統(tǒng)一的管理，這已經(jīng)成為一種十分重要的管理方式。通過這一方式，能夠充分調(diào)動集團(tuán)的內(nèi)部資源，通過集團(tuán)統(tǒng)一對外籌資的方式，大幅減少融資費(fèi)用，將安全性和效益性有機(jī)地融合到資金運(yùn)作的過程當(dāng)中。
　　本文通過對魯商集團(tuán)的具體案例進(jìn)行分析，能夠幫助更多的企業(yè)集團(tuán)管理者了解資金集中管理的

3、運(yùn)行方式，對這一資金管理方式的優(yōu)勢有一個明晰的理解，從而讓更多的企業(yè)集團(tuán)探索符合本集團(tuán)實(shí)際的資金管理方式。此外，通過對魯商集團(tuán)資金集中管理的全過程進(jìn)行細(xì)致的研究，發(fā)現(xiàn)了很多不足之處，因此本文通過分析其他企業(yè)集團(tuán)在資金管理中的一些科學(xué)做法，為魯商集團(tuán)提供了可借鑒的經(jīng)驗(yàn)。首先，闡述企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的理論基礎(chǔ)，明確了其主要的幾種模式;其次，描述資金集中管理的主要內(nèi)容，再結(jié)合魯商集團(tuán)的案例，描述魯商集團(tuán)資金集中管理的現(xiàn)狀，針對其實(shí)施情況分析

4、其存在的主要問題及問題產(chǎn)生的原因;最后，結(jié)合了華聯(lián)集團(tuán)的成功經(jīng)驗(yàn)，為魯商集團(tuán)完善資金集中管理提供改進(jìn)意見。
　　本文分為六個部分論述:
　　第一部分，引言。介紹了資金集中管理產(chǎn)生的制度背景和經(jīng)濟(jì)環(huán)境，提出對于現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)來說，原有的資金管理方式已經(jīng)有些過時，要改變這種狀況，就應(yīng)該對資金采取集中管理的辦法。
　　第二部分，企業(yè)集團(tuán)資金集中管理理論概述。分別介紹了資金集中管理的相關(guān)概念和內(nèi)容，闡述了實(shí)施資金集中管理的幾種主

5、要模式和需要遵循的四個基本原則。
　　第三部分，魯商集團(tuán)資金集中管理的實(shí)施現(xiàn)狀。引入了本文中實(shí)施資金集中管理的主體——魯商集團(tuán)，先介紹了魯商集團(tuán)的基本情況和實(shí)施資金集中管理的戰(zhàn)略目標(biāo)，然后闡述了魯商集團(tuán)進(jìn)行資金集中管理的具體做法。
　　第四部分，魯商集團(tuán)資金集中管理存在的問題及成因分析。首先對魯商集團(tuán)資金集中管理中存在的不足之處進(jìn)行了分析，然后對其不足產(chǎn)生的原因進(jìn)行了分析。
　　第五部分，華聯(lián)集團(tuán)資金集中管理的經(jīng)驗(yàn)借鑒