TH大學(xué)企業(yè)集團資金集中管理模式研究.pdf

1、在經(jīng)濟全球化的今天，作為適應(yīng)市場經(jīng)濟和社會化大生產(chǎn)的一種新型組織，企業(yè)集團已經(jīng)成為全球經(jīng)濟活動的重要力量。世界經(jīng)濟已進入以企業(yè)集團為中心的時代。企業(yè)管理的核心是財務(wù)管理，財務(wù)管理的核心是資金管理，資金是企業(yè)的血液，是企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵，資金集中管理是集團企業(yè)發(fā)揮資金規(guī)模效益、實現(xiàn)管理信息集成、控制整體運營風(fēng)險的需要。隨著企業(yè)集團的發(fā)展，其所屬多行業(yè)、多層次法人企業(yè)以及非法人機構(gòu)的增多，資金猶如“血液”在各組織層面的流動會愈加復(fù)雜和難以

2、掌控。近年來，資金集中控制和統(tǒng)一結(jié)算的優(yōu)勢正在被越來越多的企業(yè)所認識。如何科學(xué)地整合企業(yè)資源、實現(xiàn)集團公司整體利益的最大化，建立健全集團價值最大化的資金管理模式，以滿足企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的需要，是企業(yè)集團壯大的一大難題。
　　 筆者認為，企業(yè)集團在選擇和設(shè)計資金管理模式時，一定要根據(jù)具體情況，客觀和科學(xué)地分析企業(yè)集團的法人治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)控制類型、發(fā)展模式和業(yè)務(wù)緊密程度等內(nèi)外部要素，確定資金的集中度和集中范圍，并根據(jù)企業(yè)集團的管理要求，

3、選擇最合適企業(yè)的資金集中管理模式、資金集中管理工具和財務(wù)集中管理工具，以實現(xiàn)企業(yè)集團資金管理效果的最優(yōu)化。
　　 筆者在TH大學(xué)企業(yè)集團多年從事資金結(jié)算工作，在剖析了TH大學(xué)企業(yè)集團資金管理的歷程及現(xiàn)有的資金管理模式的問題后，提出了以資金集中管理的方式解決上述問題。本文通過介紹資金集中管理發(fā)展過程和現(xiàn)狀、資金集中管理的理論支持和優(yōu)勢，特別比較分析了資金集中管理的五種主要模式的概念和各自優(yōu)勢，總結(jié)出企業(yè)集團進行資金集中管理的方法體