商業(yè)銀行資產(chǎn)負債結構及相關風險分析：以上市銀行為例.pdf

1、資產(chǎn)負債管理是商業(yè)銀行內部控制的重要內容之一。由于我國商業(yè)銀行從事資產(chǎn)負債管理的時間還不長，大部分銀行仍采用傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債比例管理方法。此外，我國學術界對銀行資產(chǎn)負債管理的研究主要集中于兩個方面：一是用傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債比例管理方法對我國銀行業(yè)風險的大小進行實證分析；一是運用先進的缺口模型、Var模型等對某支行或一虛構的資產(chǎn)負債表進行分析，缺乏對銀行整體風險的把握度和說服力。 本文吸取以上兩種研究方法的長處，選取招商銀行、浦東發(fā)展銀

2、行、民生銀行、華夏銀行和深圳發(fā)展銀行為樣本，對我國已上市商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債結構及其相關的流動性風險和利率風險進行實證研究。 第一章是導論，闡述本文的研究背景、研究對象及研究方法。 第二章回顧了資產(chǎn)負債理論的演變過程和銀行業(yè)常用的資產(chǎn)負債管理方法，包括資產(chǎn)負債比例管理方法、衡量流動性風險的一般方法和衡量利率風險的一般方法。 第三章采用了資產(chǎn)負債比例管理的指標體系分別對本文所考察的五家上市銀行的表現(xiàn)進行分析，得出各銀

3、行在流動性、安全性和收益性方面的大致狀況。另外還對資產(chǎn)負債比例管理方法作一評價。 第四章是商業(yè)銀行資產(chǎn)負債結構與流動性風險實證分析。根據(jù)所掌握的數(shù)據(jù)，本文采用了流動性缺口模型，分別對每家銀行資產(chǎn)流動性、負債流動性及流動性缺口進行分析，從資產(chǎn)負債結構的情況得到各期限內的流動性頭寸的大小和整體的流動性風險的特點。另外；通過實證分析也證實了目前很多學者和銀行業(yè)人士提出的我國銀行普遍流動性過剩的觀點。 第五章商業(yè)銀行資產(chǎn)負債結構