費(fèi)用報(bào)銷審核注意事項(xiàng)

1、費(fèi)用報(bào)銷審核注意事項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷審核注意事項(xiàng)各公司賬務(wù)審核人員應(yīng)認(rèn)真嚴(yán)格做好各項(xiàng)收支項(xiàng)目審核把關(guān)工作，審核工作如下：一、經(jīng)費(fèi)審核總體要求1、費(fèi)用發(fā)票審核。費(fèi)用報(bào)銷必須提供正規(guī)發(fā)票，替票應(yīng)附上抵票說(shuō)明，確保費(fèi)用發(fā)票合法性、有效性。2、收支項(xiàng)目審核。嚴(yán)格按集團(tuán)相關(guān)規(guī)章制度文件規(guī)定、及公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)審核把關(guān)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)入賬的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。3、簽批手續(xù)審核。嚴(yán)格按規(guī)定簽批費(fèi)用報(bào)銷流程，確保費(fèi)用報(bào)銷憑證簽署手續(xù)完整性、規(guī)范性。4、費(fèi)用報(bào)銷只能由

2、本單位員工辦理，外單位人員前來(lái)報(bào)銷一律不予受理。5、當(dāng)月費(fèi)用，當(dāng)月報(bào)銷。當(dāng)月25日后產(chǎn)生的費(fèi)用或因特殊原因當(dāng)月無(wú)法正常報(bào)銷的，允許于下個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，超期不得報(bào)銷。12月份的費(fèi)用無(wú)特殊情況必須在12月28號(hào)前報(bào)銷并提交財(cái)務(wù)入賬，12月29到31日的發(fā)票可以在下年1月5日前報(bào)銷，否則跨年度提交的發(fā)票只能做退票處理，責(zé)任由經(jīng)辦人員承擔(dān)。6、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門(mén)核算，除差旅費(fèi)外不同部門(mén)支出的費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。7、付款單據(jù)如車輛費(fèi)用報(bào)銷

3、單、報(bào)銷憑證、預(yù)付款憑證申請(qǐng)單或差旅費(fèi)報(bào)銷單等，內(nèi)容要填寫(xiě)完整：（1）付款單據(jù)的種類及用途報(bào)銷單據(jù)種類。大車、小車發(fā)生的費(fèi)用填寫(xiě)《車輛費(fèi)用報(bào)銷單》。外出差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)以《差旅費(fèi)報(bào)銷單》填寫(xiě)報(bào)銷，出差期間發(fā)生的招待費(fèi)連同外出差旅費(fèi)一起報(bào)銷。除第1點(diǎn)、第2點(diǎn)以外的其他費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)發(fā)票未收到但需要付款的一律填寫(xiě)《預(yù)付款憑證申請(qǐng)單》、欠票憑證進(jìn)行報(bào)銷。除第1點(diǎn)、第2點(diǎn)以外的其他費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)發(fā)票已收到且需要付款的、發(fā)票已收到但款項(xiàng)上次已付清的，一律

4、填寫(xiě)《報(bào)銷憑證》進(jìn)行報(bào)銷。（2）票據(jù)粘貼規(guī)定①所有發(fā)票及單據(jù)均需將邊角裁剪整齊，費(fèi)用報(bào)銷粘貼應(yīng)平展、整齊。②將較大的發(fā)票及單據(jù)左上角涂上膠水后同向粘貼在報(bào)銷憑證的背面的左上角；發(fā)票及單據(jù)按報(bào)銷憑證上的項(xiàng)目順序分項(xiàng)歸集粘貼，如：本次報(bào)銷項(xiàng)目有通訊費(fèi)、快遞費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，發(fā)票按項(xiàng)目順序歸集粘貼。1、報(bào)銷單據(jù)審核A.填寫(xiě)的報(bào)銷單據(jù)類型是否符合集團(tuán)規(guī)定。B.報(bào)銷單據(jù)書(shū)寫(xiě)及簽字應(yīng)用黑色水筆，字跡清晰、明了、工整。C.報(bào)銷部門(mén)不使用內(nèi)部稱呼。如青口

5、公司，營(yíng)業(yè)執(zhí)照實(shí)際為閩侯縣盛輝物流有限公司。非獨(dú)立設(shè)置帳套的，報(bào)銷部門(mén)按營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的公司名稱簡(jiǎn)稱填寫(xiě)，若分公司尚未辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，報(bào)銷部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)為某分公司某運(yùn)營(yíng)部，如上街分公司報(bào)銷部門(mén)應(yīng)為閩侯甘庶貨運(yùn)代理分公司上街運(yùn)營(yíng)部。D.原始單據(jù)有幾張，在“單據(jù)及附件”就寫(xiě)幾頁(yè)。增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)和附在抵扣聯(lián)后的銷貨清單、公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票抵扣聯(lián)不算張數(shù)。E.報(bào)銷憑證上項(xiàng)目與發(fā)票內(nèi)容一致。F.金額大寫(xiě)（人民幣）：一律用正楷或行書(shū)書(shū)寫(xiě)，如壹

6、、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億、元、角、分、零、整（正）等易于辯認(rèn)、不易涂改的字樣，不得用0、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、另、毛等簡(jiǎn)化字代替，不得任意自造簡(jiǎn)化字。G.報(bào)銷金額不能四舍五入。如通訊費(fèi)發(fā)票1176.70，不能報(bào)銷1177元，只能報(bào)銷1176.70。H.檢查付款方式，能銀行轉(zhuǎn)賬支付的費(fèi)用就轉(zhuǎn)賬，不能現(xiàn)金支付。若本次報(bào)銷不需付款的，要在備注上寫(xiě)明“款項(xiàng)已支付”等字樣。I.檢查經(jīng)辦人是否是業(yè)務(wù)發(fā)生

7、的實(shí)際當(dāng)事人。J.經(jīng)辦人是指實(shí)際經(jīng)手該事項(xiàng)的當(dāng)事人，經(jīng)辦報(bào)銷人應(yīng)填寫(xiě)好報(bào)銷憑證事項(xiàng)，但是財(cái)務(wù)不能代經(jīng)辦人簽字，除非該財(cái)務(wù)為實(shí)際經(jīng)辦人。K.報(bào)銷憑證金額及相關(guān)內(nèi)容不能有任何形式的涂改，如有涂改，需重新填寫(xiě)報(bào)銷憑證。L.報(bào)銷人員不能模仿子分公司的經(jīng)辦、經(jīng)理筆跡，代簽名字。M.不允許子分公司經(jīng)理或部門(mén)長(zhǎng)在報(bào)銷憑證大小寫(xiě)金額等內(nèi)容均未填寫(xiě)的情況下，在空白報(bào)銷單上簽字，方便經(jīng)辦人報(bào)銷。N.審批程序和手續(xù)是否完備并符合規(guī)定，相關(guān)人員是否簽字。2、原