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文檔簡介
1、泰復(fù)實業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制管理制度(2013年11月28日公司第七屆董事會第九次會議審議通過)第一章總則第一條一條為規(guī)范和加強泰復(fù)實業(yè)股份有限公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部控制,提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力,保護(hù)投資者合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)和《公司章程》規(guī)定,結(jié)合公司實際,制定本制度
2、。第二條二條本制度所稱內(nèi)部控制,是指由公司董事會、監(jiān)事會、管理層以及全體員工參與實施的、旨在實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而提供合理保證的過程。第三條三條內(nèi)部控制的目標(biāo)是:(一)合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)。(二)保障公司資產(chǎn)安全。(三)保證公司財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整。(四)提高經(jīng)營效率和效果。(五)促進(jìn)公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。第四條四條公司建立與實施內(nèi)部控制制度,應(yīng)遵循下列原則:(一)全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,覆蓋公司及其所屬單位的
3、各種業(yè)務(wù)和事項。(二)重要性原則。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上,關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。(三)制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督,同時兼顧運營效率。(四)適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng),并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。(五)成本效益原則。內(nèi)部控制權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益,以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。第五條五條公司建立與實施有效的內(nèi)部控制,包括下
4、列基本要素:(一)內(nèi)部環(huán)境,是指公司實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ),包括公司治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、公司文化等。(二)風(fēng)險評估,是指公司及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險,合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。1第十條十條公司內(nèi)控歸口管理部門企業(yè)管理部職責(zé)與權(quán)限(一)負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制制度及其相關(guān)文件;(二)負(fù)責(zé)組織公司的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理工作;(三)根據(jù)各部門自查通報和提供的內(nèi)部控制監(jiān)控報告,及時更新內(nèi)部控制制度
5、及文件;(四)根據(jù)內(nèi)部審計報告和管理層提交的風(fēng)險與內(nèi)部控制評價報告,更新普通風(fēng)險數(shù)據(jù)庫和風(fēng)險控制文檔及相應(yīng)的管理制度。第十一條公司審計部職責(zé)與權(quán)限(一)負(fù)責(zé)擬定公司內(nèi)部控制評價工作計劃、方案;組織、實施內(nèi)部控制評價工作;將內(nèi)部控制監(jiān)控情況及時上報審計委員會;(二)就內(nèi)控評價結(jié)果與被評價單位或部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通,在此基礎(chǔ)上編制內(nèi)部控制評價報告,提交公司審計委員會審議;(三)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督下屬子公司的內(nèi)部控制監(jiān)控管理工作;(四)監(jiān)督內(nèi)部控制
6、制度及整改意見執(zhí)行情況;(五)審計委員會指定的其他事項。第十二條其他相關(guān)部門職責(zé)與權(quán)限(一)負(fù)責(zé)本部門的內(nèi)部控制制度運行和持續(xù)完善;(二)負(fù)責(zé)組織本部門業(yè)務(wù)層面風(fēng)險的收集、識別和評估,制作相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險控制文檔;(三)定期對本部門管轄業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估,形成部門業(yè)務(wù)層面風(fēng)險評估報告并對發(fā)現(xiàn)的遺漏風(fēng)險及缺陷的控制措施提出初步建議;(四)向本部門員工傳達(dá)公司風(fēng)險與內(nèi)部控制管理制度,指導(dǎo)其按要求執(zhí)行內(nèi)部控制措施;(五)負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制情
7、況的自查;協(xié)助公司審計部開展內(nèi)控監(jiān)控工作;(六)積極參與內(nèi)部控制年度評價工作;(七)組織本部門員工貫徹執(zhí)行公司各級領(lǐng)導(dǎo)提出的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制整改措施。第十三條內(nèi)部控制專員職責(zé)與權(quán)限(一)負(fù)責(zé)本單位、本部門內(nèi)部控制制度和流程梳理;(二)牽頭負(fù)責(zé)本單位、本部門內(nèi)部控制手冊編寫與維護(hù)更新;(三)監(jiān)控本單位、本部門內(nèi)部控制制度規(guī)范執(zhí)行情況,及時反映內(nèi)部控制設(shè)計和運行中的缺陷,會商相關(guān)職能部門后提出改進(jìn)意見,監(jiān)督整改方案的落實情況;(四)自行或
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