2017年最新建筑公司財務(wù)制度及流程

1、公司財務(wù)制度及流程公司財務(wù)制度及流程第一章、總則第一條、為進(jìn)一步強化公司財務(wù)管理，完善財務(wù)管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務(wù)報銷行為，使公司財務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第二條、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等）采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用支出項目的報銷均按此

2、制度要求執(zhí)行。第三條、本制度適用公司全體員工。第二章基本制度及流程第一條、借款及預(yù)付款管理規(guī)定（一）借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時性借款；預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的購買材料、貨物及各項需要預(yù)先支付的款項。(二)借款管理規(guī)定1、出差借款：出差人員經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款，出差返回后及時辦理報銷還款手續(xù)。2、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審

3、批權(quán)限辦理借款；2、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批。3、財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。須由公司出納員操作，會計人員進(jìn)行復(fù)核，才能付出此筆款項。（五）借款及預(yù)付款的其他規(guī)定1、公司所有借款及預(yù)付款，原則上必須在前帳結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前帳，必須以書面形式告知財務(wù)部，經(jīng)主管會計審核同意后方可再借付。2、公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在單項借款業(yè)務(wù)辦理完畢后按五個工作日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷

4、并結(jié)清借款或預(yù)付款；凡超過兩個月不結(jié)賬者，一律不予報銷，財務(wù)部有權(quán)從其本人工資中扣除借款或預(yù)付款。第三章、公司費用報銷規(guī)定及流程（一）費用報銷的控制原則：實行分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)部門對報銷票據(jù)的合法性、可行性及合理性進(jìn)行二級審查，最后由公司總經(jīng)理簽字并進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。（二）公司費用報銷規(guī)定1、公司一切費用支出必須按先申請.后辦理的原則進(jìn)行，對未進(jìn)行申請、審批的一切