公司財(cái)務(wù)制度及流程

1、公司財(cái)務(wù)制度及流程第一章總則第一條為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度，合理控制費(fèi)用支出，規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，使公司財(cái)務(wù)管理制度化，規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第二條凡涉及公司日常物資（包括零星材料，設(shè)備配件，固定資產(chǎn)，低值易耗品，辦公用具，工具等）采購(gòu)，及經(jīng)營(yíng)物資采購(gòu)，稅費(fèi)支出，招待費(fèi)用，差旅費(fèi)用，車輛維修保養(yǎng)，加油加氣，水電，電話費(fèi)繳納等支出項(xiàng)目

2、的報(bào)銷均按此制度執(zhí)行。第三條本制度適用公司全體員工第二章基本制度及流程借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時(shí)性借款；預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的購(gòu)買(mǎi)材料、貨物及各項(xiàng)需要預(yù)先支付的款項(xiàng)。（一）借款管理規(guī)定1出差借款：出差人員經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意后，按借款審批流程即報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，批復(fù)到財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬支付或出納現(xiàn)金支付。出差返回后及時(shí)辦理報(bào)銷及還款手續(xù)。2日常物資采購(gòu)借款：凡涉及公司日常物資采購(gòu)借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意后，按借款

3、審批流程即報(bào)部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理批復(fù)后，財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬或出納現(xiàn)金支付，公司日常采購(gòu)單次業(yè)務(wù)超過(guò)1000元以上的支出原則上需以銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得用現(xiàn)金支付，采購(gòu)?fù)瓿珊蠹皶r(shí)用發(fā)票（特殊情況用收據(jù)）報(bào)賬并及時(shí)還款。3其他臨時(shí)性借款：凡涉及公司費(fèi)用性其他支出項(xiàng)目（如日常辦公費(fèi)用，招待費(fèi)用，車輛費(fèi)用等），業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理借款，業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后及時(shí)用發(fā)票報(bào)賬（特殊情況用收據(jù)報(bào)賬）。（二）預(yù)付款管理規(guī)定1固定資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)付

4、款：凡涉及固定資產(chǎn)采購(gòu)（房屋建筑物，機(jī)器設(shè)備，工具，兩千元以上辦公用具等）需支付預(yù)付款的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額，按審批程序報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理付款手續(xù)。2貨物采購(gòu)預(yù)付款：凡涉及公司經(jīng)營(yíng)貨物采購(gòu)需要提前支付貨款的，由采購(gòu)人員報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理。（三）借款及預(yù)付款的其他規(guī)定1公司所有借款及預(yù)付款，原則上必須在前帳結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要來(lái)不及結(jié)清前帳，需和財(cái)務(wù)溝通并約定好之后方可再借付?，F(xiàn)金用于日常開(kāi)

5、支。在報(bào)銷中存在資金不足，向財(cái)務(wù)及總經(jīng)理遞交備用金申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)給付出納備用金。（二）出納每周以表格形式向財(cái)務(wù)上報(bào)本周收支情況，以便財(cái)務(wù)及時(shí)了解公司的銷售及結(jié)款情況。（三）公司對(duì)外帳目將委托會(huì)計(jì)公司做帳，并報(bào)稅，由出納與會(huì)計(jì)公司對(duì)接，將本月開(kāi)具的發(fā)票及進(jìn)貨發(fā)票、報(bào)銷憑證等及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)公司。（四）出納應(yīng)對(duì)公司的開(kāi)入及開(kāi)出發(fā)票及時(shí)進(jìn)行核算，如進(jìn)項(xiàng)不足，及時(shí)與采購(gòu)人員協(xié)調(diào)，及時(shí)的開(kāi)具發(fā)票，以免出現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)少，出項(xiàng)多的情況。（五）出納負(fù)責(zé)與商務(wù)對(duì)接，

6、對(duì)每筆銷售貨物金額進(jìn)行登記，計(jì)入應(yīng)收賬款。財(cái)務(wù)對(duì)每筆收到或支付的賬款告知出納，出納核減每日應(yīng)收、應(yīng)付。并每周以郵件形式將公司應(yīng)收、應(yīng)付帳款報(bào)與財(cái)務(wù)。并催促銷售及時(shí)結(jié)款或催促財(cái)務(wù)及時(shí)付款。第六章銷售與財(cái)務(wù)的對(duì)接（一）公司銷售的貨物在公司對(duì)公司并開(kāi)具發(fā)票的情況下，原則上要求對(duì)方在結(jié)帳款時(shí)給付到我方基本戶，如有特殊情況，可給付到財(cái)務(wù)的現(xiàn)金賬戶。（二）公司銷售到個(gè)人的貨物，在對(duì)方結(jié)付現(xiàn)金后，原則上由業(yè)務(wù)人員當(dāng)天交回出納處，并由出納記賬；特殊情況

7、不能交回的（如出差等），需向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況，銷售人員不允許存放現(xiàn)金。第七章員工差旅費(fèi)及招待費(fèi)管理。（一）員工應(yīng)工外出需開(kāi)車，吃飯，住宿等有差旅費(fèi)支出的，外出前需報(bào)主管及財(cái)務(wù)備案，待本次出差回來(lái)后及時(shí)填報(bào)報(bào)銷單，并經(jīng)主管審核后去財(cái)務(wù)報(bào)銷，報(bào)銷單據(jù)需真實(shí)有效。（二）員工有客戶來(lái)訪需要安排客飯的，需經(jīng)主管批準(zhǔn)后才可安排接待客飯。本次接待結(jié)束后憑開(kāi)具的發(fā)票報(bào)銷，并說(shuō)明客戶幾人，客陪幾人。（原則上一個(gè)客人客陪不能超過(guò)2人，每人不超過(guò)100元。）第八