公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法

1、公司財(cái)務(wù) 公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法 預(yù)算管理辦法1. 1.總則 總則全面預(yù)算管理是以效益為出發(fā)點(diǎn)、以市場為導(dǎo)向，由預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算控制與預(yù)算考評等環(huán)節(jié)所構(gòu)成的全面控制經(jīng)營活動(dòng)的一種計(jì)劃管理方式。為提高公司的經(jīng)營管理水平，加強(qiáng)全面預(yù)算管理，在公司系統(tǒng)建立科學(xué)、高效、有序的預(yù)算管理體系，保證各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)可控、在控，制定本辦法。全面預(yù)算的編制、執(zhí)行與調(diào)整涉及公司的所有部門及主要人員，以及公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。其主要內(nèi)容包括：1.3.1 營業(yè)

2、預(yù)算：反映經(jīng)營決策的結(jié)果，主要包括：銷售收入預(yù)算、成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、銷售費(fèi)用預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、資本預(yù)算、融資預(yù)算等。1.3.2 財(cái)務(wù)預(yù)算：反映財(cái)務(wù)決策的結(jié)果，主要包括：預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)利潤表、預(yù)測現(xiàn)金流量表。1.3.3 其他應(yīng)納入預(yù)算管理的相關(guān)內(nèi)容。預(yù)算管理的任務(wù)1.4.1 確保預(yù)算的可行性及科學(xué)性；確保預(yù)算執(zhí)行中的可控性；1.4.3 加強(qiáng)對預(yù)算的控制、分析和監(jiān)督力度；3.1.1 以公司經(jīng)營目標(biāo)為前提，以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向；3.1.

3、2 實(shí)事求是，充分溝通，保證公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；3.1.3 采用“自下而上、自上而下、分級編制、反復(fù)審定”的方法進(jìn)行，保證編制的科學(xué)性與可行性。預(yù)算的編制：公司綜合行政管理部負(fù)責(zé)牽頭組織、安排公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制：每年度全面預(yù)算應(yīng)于前一年度 12 月份開始進(jìn)行，于本年度 1月底前結(jié)束，在此原則上可根據(jù)董事會(huì)要求時(shí)間提前編制。3.2.2 在年度全面預(yù)算工作開始前，公司應(yīng)根據(jù)董事會(huì)要求確定下一年度經(jīng)營目標(biāo)并分解至各部門。12 月初，公司召

4、開第一次預(yù)算會(huì)議，由綜合行政管理部組織，由公司高管、各部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員參加，確定各部門主要預(yù)算目標(biāo)、下年度全面預(yù)算的編制方法、要求、具體報(bào)審程序和時(shí)間計(jì)劃，下發(fā)或確定預(yù)算編制的基礎(chǔ)表格。各部門應(yīng)立即召開預(yù)算會(huì)議，根據(jù)下發(fā)的編制方法、要求、程序和時(shí)間計(jì)劃，開始組織本部門全面預(yù)算編制工作。3.2.3.1 營銷管理部負(fù)責(zé)編制銷售收入預(yù)算、銷售回款現(xiàn)金流預(yù)算和銷售費(fèi)用預(yù)算，收入預(yù)算的編制要堅(jiān)持穩(wěn)健性原則，盡可能排除收入的不確定因素；根據(jù)項(xiàng)目