貨幣資金管理內(nèi)部控制調(diào)查表

1、附件三：貨幣資金管理審計內(nèi)部控制調(diào)查表貨幣資金管理內(nèi)部控制調(diào)查表審計時間×年×月×日被審計單位： 索引號：序號 調(diào)查項目 是 否 不適用 備注一 控制環(huán)境1 是否建立、健全貨幣資金的內(nèi)部控制2 貨幣資金管理是否合法、合規(guī)3 檢查是否建立、健職責分離的內(nèi)部控制4 是否建立、健全銀行賬戶管理的內(nèi)部控制5 是否建立、健全票據(jù)和預留印章的內(nèi)部控制6 是否建立、健全貨幣資金集中管理的內(nèi)部控制7 是否建立

2、、健全貨幣資金集中支付的內(nèi)部控制8 是否建立、健全貨幣資金安全備付的內(nèi)部控制9 是否建立、健全貨幣資金資料管理的內(nèi)部控制10 有無針對因過失責任的追究制度二 風險管理1 貨幣資金收支記錄不及時、不完整，保管疏漏導致的財務風險2 貨幣資金管理制度與國家法律、法規(guī)相抵觸導致的政策風險3 貨幣資金流動性不足、安全性不高、資金規(guī)模不合理導致的經(jīng)營風險三 控制活動（一） 職責分工1 有關貨幣資金業(yè)務處理的各職能部門的設置是否合理，其

3、職、權、責的界定是否合理，相互關系是或否明確，是否能起到有效的制約作用2 有關貨幣資金業(yè)務處理的各不相容職務是否分離3 有關貨幣資金收支業(yè)務處理的各項人員是否存在定期輪崗制度（二） 銀行賬戶管理1 銀行賬戶的開立、變更、注銷是否取得合理的授權2 銀行賬戶是否能夠全部納入系統(tǒng)管理范圍3 銀行賬戶是否設立過多，是否按照“一行一戶”的要求開立（三） 資金集中管理1 是否根據(jù)設定的劃轉(zhuǎn)限額及時劃轉(zhuǎn)電費資金2 是否逐級遞次歸集經(jīng)費資